अध्याय 10 वित्तीय प्रबंधन और योजना
10.1 परिचय
(i) परिवार के संदर्भ में वित्तीय प्रबंधन का सीधा सा अर्थ है वित्त का प्रबंधन। वित्त परिवार के लिए उपलब्ध सभी प्रकार की आय है जिसमें वेतन, मजदूरी, किराया, ब्याज, लाभांश, बोनस, सेवानिवृत्ति लाभ और मौद्रिक प्राप्तियों के अन्य सभी रूप शामिल हैं। इन सभी प्रकार की आय के उपयोग की योजना बनाना, नियंत्रण करना और मूल्यांकन करना वित्तीय प्रबंधन कहलाता है। इसका उद्देश्य परिवार को उपलब्ध संसाधनों से अधिकतम संतुष्टि प्रदान करना है।
जीवन की वह गुणवत्ता जिसे वित्तीय संसाधनों के बदले प्राप्त किया जा सकता है, केवल इस बात पर निर्भर नहीं करती कि कितनी आय उपलब्ध है, बल्कि इससे भी अधिक महत्वपूर्ण यह है कि आय कितनी नियमित और स्थिर है। इसलिए, धन को एक संसाधन के रूप में प्रबंधित करने का कौशल सीखना महत्वपूर्ण है। यह अध्याय परिवार की आय के प्रकार, आय के प्रबंधन और परिवार के बजट बनाने के चरणों से संबंधित है।
(ii) वित्तीय योजना वित्तीय प्रबंधन का एक घटक है। वित्तीय प्रबंधन में योजना बनाने के चरण के लिए अक्सर बजट शब्द का प्रयोग किया जाता है। जब परिवार बजट बनाते हैं, तो वे यह सुनिश्चित करते हैं कि परिवार की आय का उपयोग इस तरह से किया जाए जो परिवार के सदस्यों की सभी वर्तमान आवश्यकताओं को पूरा करे और साथ ही परिवार के दीर्घकालिक लक्ष्यों का भी ध्यान रखे। इस प्रकार परिवार अपने संसाधनों के उपयोग को अनुकूलित करके अपने उद्देश्यों को प्राप्त करने में सक्षम होते हैं। इसके अलावा, वित्तीय योजना गैर-जरूरी चीजों पर धन की बर्बादी को कम करती है, जिससे परिवार अपनी आय का एक हिस्सा भविष्य के उपयोग के लिए बचा पाते हैं। हालाँकि, यह तभी संभव है जब परिवार अपनी वित्तीय योजनाओं पर नज़र रखे और समय-समय पर योजनाओं का मूल्यांकन करे। वित्तीय योजना की सफलता के प्रति परिवार के सदस्यों की प्रतिबद्धता किसी भी परिणाम के लिए बहुत महत्वपूर्ण है।
प्रबंधन यह है कि आप जो चाहते हैं (लक्ष्य और उद्देश्य) प्राप्त करने के लिए जो आपके पास है (संसाधन) उसका उपयोग करें। परिवार के संसाधन वे संसाधन हैं जो किसी विशेष समय पर व्यक्ति या परिवार को उपलब्ध होते हैं, जो उन्हें अपने पारिवारिक लक्ष्यों तक पहुँचने में मदद करते हैं। परिवार के संसाधनों में मानव संसाधन जैसे ज्ञान, कौशल, स्वास्थ्य, समय और ऊर्जा; भौतिक संसाधन जैसे आवास, धन और निवेश; और सामुदायिक संसाधन जैसे पुस्तकालय, पार्क, सामुदायिक केंद्र, अस्पताल आदि शामिल हैं। संसाधनों के अधिकतम उपयोग को सुनिश्चित करने के लिए उनका अच्छी तरह से प्रबंधन करना महत्वपूर्ण है।
परिवार एक सामाजिक इकाई होते हुए भी एक उपभोग इकाई है, और इसका उद्देश्य अपने सदस्यों की भलाई के लिए परिवार के वित्त का प्रबंधन करना है। धन महत्वपूर्ण पारिवारिक संसाधनों में से एक है। पर्याप्त धन के बिना एक परिवार आरामदायक जीवन नहीं जी सकता। वर्तमान आवश्यकताओं और भविष्य के लक्ष्यों को पूरा करने के लिए धन का प्रभावी ढंग से प्रबंधन करना एक सीखा हुआ कौशल है। तो आइए समझते हैं कि हम परिवार की आय से क्या मतलब रखते हैं।
10.2 परिवार की आय
परिवार की आय का अर्थ है किसी निश्चित समयावधि में परिवार के सभी सदस्यों की सभी प्रकार की और सभी स्रोतों से आय का कुल योग। यह वार्षिक, मासिक, साप्ताहिक या दैनिक आय हो सकती है। हालाँकि, आधिकारिक उद्देश्यों के लिए, इसे एक वित्तीय वर्ष में वार्षिक आय माना जाता है जो आम तौर पर 1 अप्रैल से अगले वर्ष की 31 मार्च तक होती है।
आय निम्नलिखित रूपों में हो सकती है:
- मजदूरी
- वेतन
- व्यवसाय से लाभ
- कमीशन
- संपत्ति से किराया
- नकद ऋण पर ब्याज
- लाभांश
- पेंशन
- उपहार
- रॉयल्टी
- टिप और दान
- बोनस
- सब्सिडी, दान, आदि।
गतिविधि 1
अपनी कक्षा में “संचार प्रौद्योगिकी - एक अभिशाप या वरदान?” विषय पर समूह चर्चा में भाग लें।
परिवार की आय के प्रकार
परिवार की आय तीन प्रकार की होती है।
परिवार की विभिन्न प्रकार की आय के विवरण में जाने से पहले, आइए समझते हैं कि धन क्या है और इसके कार्य क्या हैं।
धन वह है जो धन करता है। धन के दो सबसे महत्वपूर्ण कार्य हैं:
- विनिमय के माध्यम के रूप में कार्य करना, और
- मूल्य का मापन
इस प्रकार धन “वह कुछ भी है जो वस्तुओं के विनिमय में सामान्यतः स्वीकार्य है और जिसके संदर्भ में अन्य वस्तुओं का मूल्य निर्धारित किया जाता है”।
धन का महत्व
- धन विनिमय के माध्यम के रूप में कार्य करता है, इस प्रकार विनिमय के लिए समय बिताने की समस्याओं को दूर करता है।
- धन मूल्य के मानक के रूप में कार्य करता है, अर्थात, एक सामान्य हर जिसके संदर्भ में अन्य सभी वस्तुओं के मूल्य को व्यक्त किया जाता है।
- यह स्थगित भुगतान के मानक के रूप में कार्य करता है जो बचत और निवेश को सुगम बनाता है, जो पूंजी निर्माण और इसलिए बेहतर जीवन स्तर का आधार है।
- धन के संदर्भ में भंडारण लंबी समयावधि के लिए टिकाऊ होता है, जो उत्पादन में निवेश और परिवार के लिए बेहतर जीवन स्तर के लिए संचय को सुगम बनाता है।
(क) मौद्रिक आय रुपए और पैसे में क्रय शक्ति है जो किसी निश्चित समयावधि में परिवार के कोष में जाती है। यह परिवार के पास मजदूरी, वेतन, बोनस, कमीशन, किराया, लाभांश, ब्याज, सेवानिवृत्ति आय, रॉयल्टी और परिवार के किसी भी सदस्य को मिलने वाले किसी भी अन्य भत्ते के रूप में आती है। मौद्रिक आय को दैनिक जीवन के लिए आवश्यक वस्तुओं और सेवाओं में परिवर्तित किया जाता है, और अक्सर एक हिस्सा विलंबित उपयोग या निवेश उद्देश्यों के लिए बचत में लगा दिया जाता है।
गतिविधि 2
एक महीने में आपके परिवार के लिए उपलब्ध मौद्रिक आय के सभी स्रोतों की पहचान करें।
मौद्रिक आय के प्रवाह की आवृत्ति और पैटर्न परिवार-परिवार में भिन्न होता है। उदाहरण के लिए, ग्रामीण क्षेत्रों में कृषि मुख्य व्यवसाय है। एक किसान की आय नियमित नहीं होती बल्कि वह तब पैसा कमाता है जब वह फसल बेचता है जो वर्ष में दो बार हो सकती है - रबी और खरीफ फसलें। इसके विपरीत, नौकरी करने वाले व्यक्ति की हर महीने नियमित आय होगी।
(ख) वास्तविक आय को अर्थशास्त्रियों द्वारा मानवीय इच्छाओं और आवश्यकताओं की संतुष्टि के लिए किसी निश्चित समयावधि में उपलब्ध वस्तुओं और सेवाओं के प्रवाह के रूप में परिभाषित किया गया है।
इस परिभाषा के तीन महत्वपूर्ण बिंदु हैं, अर्थात्:
- वास्तविक आय वस्तुओं और सेवाओं का एक प्रवाह है, यह स्थिर नहीं है।
- इसमें वे वस्तुएं और सेवाएं शामिल हैं जो धन के साथ उपलब्ध हो भी सकती हैं और नहीं भी, उदाहरण के लिए, अपनी स्वयं की जमीन से उत्पाद, घरेलू सेवाएं।
- इसमें एक समयावधि शामिल है - यह एक महीना या एक साल हो सकती है।
वास्तविक आय दो प्रकार की होती है- प्रत्यक्ष आय और अप्रत्यक्ष आय
1. प्रत्यक्ष आय - उन वस्तुओं और सेवाओं से मिलकर बनती है जो परिवार के सदस्यों को धन के उपयोग के बिना उपलब्ध होती हैं। उदाहरण के लिए, परिवार के सदस्यों द्वारा प्रदान की गई सेवाएं, जैसे खाना बनाना, कपड़े धोना, सिलाई करना, किचन गार्डन बनाए रखना, आदि। एक घर जिसका भुगतान पूरा हो चुका है और सामुदायिक सुविधाएं जैसे पार्क, सड़कें, पुस्तकालय भी प्रत्यक्ष आय के अंतर्गत आते हैं।
2. अप्रत्यक्ष आय - वे भौतिक वस्तुएं और सेवाएं जो परिवार को केवल तभी उपलब्ध होती हैं जब कुछ विनिमय के साधन (आमतौर पर धन) प्राप्त हो जाते हैं, उदाहरण के लिए, अच्छी गुणवत्ता वाली सब्जियां खरीदने के लिए धन का उपयोग क्योंकि इसमें चयन करने के लिए व्यक्ति के कौशल और योग्यता शामिल होती है।
(ग) मानसिक आय वह संतुष्टि है जो वस्तुओं और सेवाओं के स्वामित्व और उपयोग से प्राप्त होती है। इसे वास्तविक आय से प्राप्त संतुष्टि के रूप में भी परिभाषित किया जा सकता है। मानसिक आय को रुपए के संदर्भ में मात्रात्मक रूप से व्यक्त करना कठिन है। यह एक प्रकार की छिपी हुई आय है। यह अमूर्त और व्यक्तिपरक है और जीवन की गुणवत्ता के संदर्भ में सबसे महत्वपूर्ण है।
10.3 आय प्रबंधन
आय प्रबंधन को सभी प्रकार की आय के उपयोग की योजना बनाने, नियंत्रण करने और मूल्यांकन करने के रूप में परिभाषित किया जा सकता है। इसका उद्देश्य केवल उपलब्ध संसाधनों से अधिकतम संतुष्टि प्राप्त करना है।
गतिविधि 3
अपने परिवार की प्रत्यक्ष आय के विभिन्न स्रोतों की पहचान करें।
कोई भी दो परिवार, भले ही उनकी आय समान हो, उनकी आवश्यकताएं और इच्छाएं समान नहीं होंगी। इस प्रकार प्रत्येक परिवार को अपने लक्ष्यों, आवश्यकताओं और इच्छाओं को ध्यान में रखते हुए व्यय की अपनी योजना बनानी चाहिए। कुशल आय प्रबंधन के लिए यह आवश्यक है कि परिवार उनके लिए उपलब्ध सभी संसाधनों को पहचानें और उनका विश्लेषण करें।
10.4 बजट
बजट धन के उपयोग के लिए सबसे आम योजना उपकरण है। एक बजट भविष्य के व्यय की एक योजना है। यह धन पर लागू प्रबंधकीय प्रक्रिया में पहला कदम दर्शाता है। इसकी सफलता निम्न पर निर्भर करती है:
- इसका यथार्थवादी और लचीला होना।
- जिस समूह के लिए इसे तैयार किया गया है उसके लिए उपयुक्तता।
- नियंत्रण और मूल्यांकन के बाद के चरणों की गुणवत्ता।
एक परिवार का बजट एक महीने या एक साल के लिए परिवार की आय और व्यय का विस्तार से वर्णन करता है। यह अवधि के दौरान आय के सभी स्रोतों का उल्लेख करता है और विभिन्न शीर्षकों जैसे भोजन, वस्त्र, आवास, मनोरंजन, यात्रा, शिक्षा, स्वास्थ्य और दवा तथा बचत के अंतर्गत व्यय की सभी मदों का भी उल्लेख करता है।
बजट बनाने के चरण
बजट बनाने में मुख्य रूप से पाँच चरण होते हैं। वे इस प्रकार हैं:
(i) प्रस्तावित बजट योजना के दौरान परिवार के सदस्यों द्वारा आवश्यक वस्तुओं और सेवाओं की सूची बनाएं। संबंधित वस्तुओं और सेवाओं को एक साथ समूहित करें। निम्नलिखित समूहीकरण सहायक हो सकता है:
- भोजन और संबंधित लागत
- आवास
- गृह संचालन - ईंधन, उपयोगिताएँ
- शिक्षा
- परिवहन
- वस्त्र
- आयकर
- चिकित्सा
- व्यक्तिगत भत्ते
- विविध - मनोरंजन, घर का सामान
- भविष्य के लिए प्रावधान - बचत, सेवानिवृत्ति
(ii) वांछित वस्तुओं की लागत का अनुमान लगाएं, प्रत्येक वर्गीकरण और समग्र बजट का कुल योग करें। इन अनुमानों को बनाते समय सामान्य बाजार के रुझानों पर विचार किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि कीमतों में ऊपर की ओर रुझान दिख रहा है, तो ऐसी वृद्धि को कवर करने के लिए पर्याप्त अंतर छोड़ा जाना चाहिए।
(iii) कुल अपेक्षित आय का अनुमान लगाएं। आय को दो शीर्षकों के तहत सूचीबद्ध करना सहायक होता है - आश्वस्त आय और संभावित आय। बजट यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आवश्यकताओं का ध्यान आश्वस्त आय से रखा जाए और ‘अच्छी लेकिन आवश्यक नहीं’ वस्तुओं को संभावित आय से प्राप्त किया जा सके।
(iv) अपेक्षित आय और व्यय को संतुलन में लाएं। कभी-कभी व्यय आय से अधिक हो जाता है। उन्हें संतुलन में लाने के दो तरीके हैं। या तो आय बढ़ाई जा सकती है (उदाहरण के लिए, अतिरिक्त नौकरी/कार्य करके) या व्यय कम किया जा सकता है (कम बार बाहर जाना या त्योहारों पर कम खर्च करना)।
(v) योजनाओं की जाँच करें कि क्या उनके सफल होने की उचित संभावना है। योजनाओं की जाँच निम्नलिखित कारकों के आलोक में की जाती है:
- परिवार की आवश्यकताओं को पूरा किया गया है।
- बजट में आपात स्थितियों के लिए प्रावधान है। आपातकालीन अवधि के लिए एक संयुक्त कोष अलग रखा जा सकता है।
- शोधनक्षमता सुनिश्चित है। शोधनक्षमता बिलों या ऋणों का भुगतान करने की क्षमता है जब वे देय होते हैं।
- राष्ट्रीय और विश्वव्यापी परिस्थितियों पर विचार किया गया है (जैसे, वैश्विक आर्थिक मंदी)।
- परिवार के दीर्घकालिक लक्ष्यों को पहचाना गया है।
परिवार के बजट की योजना बनाने के लाभ
- योजना बनाना परिवार को अपनी आय के उपयोग का एक सिंहावलोकन करने में सक्षम बनाता है।
- विभिन्न श्रेणियों को आवंटित राशियों का कुल आय के संबंध में अध्ययन किया जा सकता है।
- बजट परिवारों को अपनी आय का उपयोग पहले उन लक्ष्यों को प्राप्त करने में मदद करता है जिन्हें वे सबसे महत्वपूर्ण मानते हैं। बिना योजना के खर्च करने से अक्सर आय की बर्बादी होती है।
- परिवार के सदस्यों के भटकने की संभावना कम होती है, क्योंकि वे तर्कसंगत निर्णय ले सकते हैं जो परिवार के दीर्घकालिक लक्ष्यों को दर्शाते हैं।
10.5 धन प्रबंधन में नियंत्रण
योजना बनाने के बाद, नियंत्रण धन प्रबंधन में अगला कदम है। वित्तीय प्रबंधन में नियंत्रण आम तौर पर दो प्रकार का होता है: यह देखना कि योजना कितनी अच्छी तरह आगे बढ़ रही है और जहाँ आवश्यक हो समायोजन करना।
जाँच करना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह बताता है कि किसी की योजनाएँ कैसे आगे बढ़ रही हैं और कहाँ समायोजन की आवश्यकता है। दो प्रकार की जाँच हो सकती हैं:
(i) मानसिक और यांत्रिक जाँच: मानसिक जाँच आमतौर पर आवंटन को उन इकाइयों में विभाजित करके स्थापित की जाती है जिन्हें वास्तविक व्यय से संबंधित किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, एक छात्र को 1,000 रुपये एक बड़ी राशि लग सकती है, लेकिन जब कोई महसूस करता है कि एक ही समय में जूते की एक जोड़ी, एक त्योहार के लिए एक नई पोशाक और कुछ किताबें खरीदनी होंगी, तो यह स्पष्ट है कि उपलब्ध कुल धन के आलोक में चयन और कीमत पर अत्यधिक सावधानी बरतनी चाहिए। इस प्रकार, मानसिक जाँच में कोई स्पष्ट रूप से उन वस्तुओं की कल्पना करता है जिन्हें एक विशिष्ट राशि से कवर करना होता है।
एक यांत्रिक जाँच वह है जिसमें आप एक विशेष वस्तु के लिए उपयोग की जाने वाली नकदी की एक निश्चित राशि अलग रखते हैं। उदाहरण के लिए, कई गृहिणियों के पास एक खाद्य पर्स होता है जिसमें भोजन के लिए मासिक आवंटन रखा जाता है। सभी खाद्य व्यय इस लिफाफे में रखे पैसे से किए जाते हैं। पैसे का तेजी से गायब होना दर्शाता है कि पैसा कितनी तेजी से खर्च किया जा रहा है।
(ii) रिकॉर्ड और खाते: रिकॉर्ड और खाते व्यय होने के बाद धन के वितरण को दर्शाते हैं। ऐसे रिकॉर्ड काफी आकस्मिक हो सकते हैं, जैसे रोजाना लिखित हिसाब रखना या रसीद वाले बिल रखना, या वे औपचारिक और विस्तृत खातों से मिलकर बने हो सकते हैं। एक परिवार के लिए रिकॉर्ड का उद्देश्य खर्च किए गए धन के वितरण को दिखाना और खर्च की गई राशि की तुलना किसी विशेष समूह की वस्तुओं को आवंटित राशि से करना है। एक परिवार के लिए रिकॉर्ड रखने के लाभ
गतिविधि 4
उन तरीकों की पहचान करें जिनसे आपका परिवार अपने खर्चों का हिसाब रखता है।
- मासिक व्यय की तुलना खर्च योजना से की जा सकती है और हमें दिखा सकती है कि अत्यधिक व्यय से बचने के लिए कहाँ समायोजन किया जाना चाहिए।
- उन श्रेणियों या उप-श्रेणियों की पहचान करने में मदद करता है जहाँ व्यय बहुत अधिक या बहुत कम है। यह बदले में हमें बेहतर भविष्य के बजट बनाने में सक्षम बनाता है।
- कुछ रिकॉर्ड रखने के तरीकों के लिए बिल और रसीदें रखने की आवश्यकता होती है। इस प्रकार खराब उत्पाद या सेवा की स्थिति में शिकायत दर्ज करने के लिए भुगतान का प्रमाण हाथ में होता है।
सिंगल शीट विधि रिकॉर्ड रखने की एक सरल और लचीली विधि है। व्यय का रिकॉर्ड एक ही शीट पर रखा जाता है (चित्र 1 देखें)।
योजना को ट्रैक पर रखने के लिए उसे समायोजित करना बहुत महत्वपूर्ण है। समायोजन की आवश्यकता हो सकती है यदि मूल योजना बनाना खराब था क्योंकि परिवार के नियंत्रण से बाहर के कारक जैसे आपात स्थितियाँ, परिवार का अनियोजित खरीदारी के दौरे पर जाना या अपर्याप्त जाँच तंत्र जो परिवार को यह नहीं बताते कि योजना और उसके क्रियान्वयन के बीच काफी अंतर है।
मूल्यांकन धन प्रबंधन में अंतिम चरण है। व्यय से प्राप्त संतुष्टि बजट की सफलता निर्धारित करने के सबसे महत्वपूर्ण साधनों में से एक है। मूल्यांकन विशिष्ट लक्ष्यों के आलोक में किया जाता है जैसे खर्च किए गए पैसे का उचित मूल्य प्राप्त करना, बिलों का भुगतान करने में सक्षम होना जब वे देय हों, भविष्य के लिए प्रावधान करना और परिवार की आर्थिक स्थिति में सुधार करना।
व्यय के रिकॉर्ड एकल, दोहरी या बहु शीट पर रखे जा सकते हैं। यह विधि सरल और लचीली है। साथ ही शीट को दरवाजे या अलमारी के पीछे टांगा जा सकता है जिसके पास एक पेंसिल लटकी हो, जो इसे सुविधाजनक बनाती है। हालाँकि दोहरी और बहु शीट विधियाँ एकल शीट से अधिक पर्याप्त हो सकती हैं, फिर भी यदि एकल शीट अच्छी तरह से तैयार की गई है तो इसमें आवश्यक डेटा शामिल हो सकता है। निम्नलिखित उदाहरण पर विचार करें
अक्टूबर 2008 के महीने के लिए सिंगल शीट विधि श्रेणी आवंटित राशि खर्च की गई राशि कुल खर्च की गई राशि 1. भोजन किराना दूध फल/सब्जी मांस - पोल्ट्री बाहर खाना 2. आवास किराया मरम्मत ऋण 3. वस्त्र बच्चों के वस्त्र 
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